フィリピンでは税務環境のデジタル化と効率化が進む中、企業はVAT電子インボイスやBIR税務連携など、政府が義務付けるシステムへの対応を求められています。これらの取り組みは、VAT不正の抑制、コンプライアンス手続きの簡素化、税務報告の正確性と適時性の向上を目的としています。
多くの企業にとって、この移行は社内プロセスを刷新し、手作業を削減するとともに、システム主導の自動化によってコンプライアンスを強化する機会にもなります。
フィリピンにおけるVAT電子インボイス
フィリピン内国歳入庁（BIR）は、税務の透明性と執行力を高めるため、VAT電子インボイスの導入を主導しています。
以下の納税者は、2026年12月31日までに構造化された電子インボイスシステムを導入する必要があります。
- eコマースまたはインターネット取引を行う企業
- 年間売上高が10億PHPを超え、大規模納税者（Large Taxpayer）に分類される納税者
- BIRの大規模納税者サービス（LTS）の管轄下にある事業体
その他の納税者についても、BIRが必要なデータを受信・処理できるシステムを整備した後、以下の対象者に電子インボイスの発行が義務付けられます。
- 税法第106条および第108条に基づき、物品またはサービスの輸出を行う納税者を含む輸出事業者
- 改正税法第304条（D）に基づく税制優遇措置を利用する事業者を中心とした登録事業体（Registered Business Enterprises）
- POSシステムを利用する納税者や、BIR長官が指定するその他の区分を含む、特定の納税者
SAP Business One向けBIR税務連携
電子インボイスシステム（EIS）は、納税者に対し、JSONやXMLなどの構造化形式で売上取引データをBIRへ電子送信することを求めることで、VAT電子インボイスを補完します。これにより、ほぼリアルタイムの税務監視が可能になり、手作業による報告への依存を軽減できます。
Be One Solutionsは、VAT電子インボイスをSAP Business Oneへ直接統合することで、フィリピン企業が内国歳入庁（BIR）の電子インボイス／電子レシートシステム（EIS）へ円滑に対応できるよう支援します。
EISアドオンを利用すると、SAP Business Oneで作成された請求書から、EIS Taxpayer Portalを通じてBIRへ提出するために必要な税務レポートが自動生成されます。また、取引に関するBIRフォームやレポートの作成を自動化することで、コンプライアンス対応を効率化し、ミスのリスクを抑えながら貴重な時間を削減します。
取引量の多い企業向けには、SAP Business OneからBIRプラットフォームへ請求書データを直接送信するシステム間連携にも対応します。この高度な連携により、請求書の手作業をなくし、管理負荷を軽減するとともに、より迅速で信頼性の高いコンプライアンス対応を実現します。
SAP Business Oneと当社のローカライズされたEISソリューションを組み合わせることで、企業はフィリピンの税務規制に確実に対応しながら、成長に注力できます。
フィリピン政府の税制優遇措置
早期導入を促進するため、フィリピン政府は電子インボイスと電子売上報告システム（ESRS）の両方を利用する企業に税制優遇措置を提供しています。
- 零細・小規模納税者
✅ 電子インボイスおよびESRSシステムの導入費用総額の100％を控除 - 中規模・大規模納税者：
✅ 導入費用総額の50％を控除
納税容易化法（EOPT）
さらに、2024年1月に成立した納税容易化法（EOPT）は、より簡素で納税者に配慮したコンプライアンスの枠組みを支援します。
主なポイントは以下のとおりです。
- VAT取引における唯一の商業書類として、VATインボイスが公式レシートに代わる
- 申告書の提出および納税は、電子または手作業のいずれでも可能
- 特定の支払場所に関する制限が撤廃され、認定代理銀行またはBIR承認済みの税務ソフトウェアを通じて納税できる
この法律は、BIRが推進する広範なデジタル化戦略と密接に連動しており、企業が納税義務を果たす際の柔軟性を高めます。
フィリピンにおけるVAT電子インボイス対応に向けた準備
フィリピン政府がVAT電子インボイスとEOPTの枠組みを通じてデジタル税務コンプライアンスを推進することで、新たな規制要件が生じる一方、業務改善の機会も生まれます。
Be One Solutionsは、これらの税務システムをSAP Business Oneへ統合し、企業の先を見据えた対応を支援します。これにより、以下が可能になります。
- 請求書作成と税務レポーティングの自動化
- BIR要件へのリアルタイム対応
- 手作業の削減と業務効率の向上
対象業種に対する2026年12月の期限が近づく今、BIR税務ソリューションを全面的に統合し、将来を見据えた業務基盤を整備することが重要です。
当社のビジネスソリューションと、地域ごとのローカライゼーションを通じたグローバル事業支援について詳しくご相談いただくには、当社までお問い合わせください。
