การปฏิวัติ e-Invoicing: เอเชียตะวันออกเฉียงใต้กำลังก้าวสู่ระบบภาษีดิจิทัลอย่างไร

ทั่วทั้งภูมิภาคเอเชียตะวันออกเฉียงใต้ (อาเซียน) รัฐบาลของประเทศต่างๆ กำลังเดินหน้าเชิงรุกในการออกกฎระเบียบข้อบังคับและมาตรการจูงใจ เพื่อเร่งรัดให้ภาคธุรกิจหันมาเปลี่ยนผ่านสู่ระบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Invoicing) มากขึ้น ทั้งนี้ การก้าวเข้าสู่ระยะถัดไปของการเปิดเสรีทางการค้า รวมถึงความร่วมมือพหุภาคีที่ลึกซึ้งยิ่งขึ้น ยิ่งเป็นสิ่งตอกย้ำถึงตำแหน่งยุทธศาสตร์ที่สำคัญของเอเชียตะวันออกเฉียงใต้ในเวทีเศรษฐกิจโลกที่มีความเคลื่อนไหวและเชื่อมโยงกันอย่างไร้พรมแดนมากยิ่งขึ้นในปัจจุบัน

ข้อกำหนด e-Invoicing และ MyInvois ของมาเลเซีย

เพื่อสนับสนุนการเติบโตของเศรษฐกิจดิจิทัล Inland Revenue Board of Malaysia (IRBM) กำลังทยอยนำ e-Invoicing มาใช้เป็นระยะ เพื่อยกระดับการบริหารจัดการด้านภาษี โดยดำเนินการผ่านแพลตฟอร์ม MyInvois ของ IRBM

เพื่อช่วยให้ธุรกิจเตรียมพร้อมสำหรับการเปลี่ยนผ่าน รัฐบาลมาเลเซียมอบสิทธิหักลดหย่อนภาษีแก่ SMEs สูงสุด RM50,000 ต่อปีภาษี สำหรับค่าใช้จ่ายที่เข้าเกณฑ์และเกี่ยวข้องกับการติดตั้งใช้งาน e-Invoicing มาตรการจูงใจนี้มีผลถึงปี 2027

ข้อกำหนด e-Invoicing และ InvoiceNow ของสิงคโปร์

Infocomm Media Development Authority (IMDA) ของสิงคโปร์เปิดตัวเครือข่าย e-Invoicing ระดับประเทศ InvoiceNow ในปี 2019 เพื่อรองรับการส่งใบแจ้งหนี้โดยตรงในรูปแบบดิจิทัลที่มีโครงสร้างระหว่างระบบการเงิน

ตั้งแต่เดือนพฤษภาคม 2025 ธุรกิจที่เปิดใช้งาน GST InvoiceNow สามารถส่งข้อมูล e-Invoice ไปยัง IRAS ผ่านผู้ให้บริการที่ได้รับการรับรอง พร้อมรับประโยชน์ เช่น การคืน GST ที่รวดเร็วขึ้น การแจ้งเตือนอัตโนมัติ การตรวจสอบที่ลดลง และการประเมินความเสี่ยงที่ดีขึ้น

ข้อกำหนด e-Invoicing และ e-Faktur ของอินโดนีเซีย

ระบบใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ e-Faktur ของอินโดนีเซียมีผลบังคับใช้ตั้งแต่เดือนกรกฎาคม 2016 สำหรับผู้เสียภาษีที่มียอดขายต่อปีมากกว่า IDR 4.7 พันล้าน

ในเดือนกรกฎาคม 2024 รัฐบาลประกาศแผนพัฒนา Core Tax System (Pembaruan Sistem Inti Administrasi Perpajakan หรือ PSIAP) เพื่อทำให้บริการบริหารภาษีเป็นระบบอัตโนมัติและดิจิทัล ระบบนี้จะช่วยให้ผู้เสียภาษีเข้าถึงบริการได้ด้วยตนเอง กรอกแบบแสดงรายการภาษีโดยอัตโนมัติ และเพิ่มความโปร่งใสให้แก่ผู้เสียภาษี

ข้อกำหนด e-Invoicing และระบบ e-Tax ของไทย

ระบบ e-Tax Invoice และ e-Receipt ของไทยเป็นโครงการดิจิทัลที่ได้รับการสนับสนุนจากภาครัฐ โดยมีเป้าหมายเพื่อยกระดับกระบวนการด้านภาษีของประเทศให้ทันสมัย ระบบนี้ริเริ่มโดยกรมสรรพากร (RD) และช่วยให้ธุรกิจสามารถออก ส่ง และจัดเก็บใบกำกับภาษีและใบรับทางอิเล็กทรอนิกส์ แทนวิธีการแบบกระดาษ เป้าหมายคือการสร้างระบบนิเวศภาษีดิจิทัลที่ผสานรวมอย่างครบวงจรสำหรับธุรกิจไทยทั้งหมดภายในปี 2028

กรมสรรพากรไทยได้อนุมัติมาตรการจูงใจหลายรายการเพื่อส่งเสริมให้ผู้เสียภาษีนำระบบ e-Tax มาใช้ บริษัทที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์สามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคลได้สองเท่า สำหรับการลงทุนที่เกี่ยวข้องกับระบบ e-Tax Invoice และ e-Receipt รวมถึงอาจได้รับอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายลดลงเหลือ 1% สำหรับการชำระเงินบางประเภทผ่านระบบ e-Tax

ข้อกำหนด e-Invoicing และ BIR ของฟิลิปปินส์

กรมสรรพากรฟิลิปปินส์ (BIR) กำหนดให้ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่และธุรกิจอีคอมเมิร์ซใช้ e-Invoicing ธุรกิจต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดของพอร์ทัล Electronic Invoicing System (EIS) การรายงานใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ และกฎระเบียบด้านภาษี

ภายใต้กฎหมาย CREATE MORE (Corporate Recovery and Tax Incentives for Enterprises to Maximise Opportunities for Reinvigorating the Economy) ซึ่งลงนามในเดือนพฤศจิกายน 2024 ฟิลิปปินส์ได้ออกกฎหมายลดอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลจาก 25% เหลือ 20% โดยมีเป้าหมายเพื่อดึงดูดการลงทุนจากต่างประเทศ

ข้อกำหนด e-Invoicing และโครงการ Lucky Invoice ของเวียดนาม

ตั้งแต่เดือนกรกฎาคม 2022 เวียดนามกำหนดให้องค์กร บริษัท และบุคคลที่จำหน่ายสินค้าหรือให้บริการต้องออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ พร้อมทั้งมีมาตรการจากภาครัฐอย่างต่อเนื่องเพื่อส่งเสริมการนำมาใช้

หนึ่งในมาตรการดังกล่าวคือโครงการ ‘Lucky Invoice’ ซึ่งมอบรางวัลให้ผู้บริโภคที่ขอใบแจ้งหนี้ เพื่อช่วยต่อต้านการหลีกเลี่ยงภาษี ภายใต้โครงการนี้ ใบแจ้งหนี้ที่เข้าเกณฑ์และออกผ่านระบบ e-Invoicing ระดับประเทศจะถูกนำเข้าสู่การจับรางวัลเป็นระยะโดยอัตโนมัติ เพื่อสร้างแรงจูงใจให้ผู้บริโภคขอใบแจ้งหนี้ที่ถูกต้องทุกครั้งที่ซื้อสินค้า

นอกจากนี้ รัฐบาลยังจัดทำแคมเปญสร้างความตระหนักแก่สาธารณชน โดยเน้นประโยชน์ระยะยาวของ e-Invoicing ณ สิ้นปี 2024 มีสถานประกอบการ 92,080 แห่งลงทะเบียนใช้ e-Invoice ที่สร้างผ่านเครื่องบันทึกการขาย ซึ่งเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ 2.3 เท่าเมื่อเทียบกับปี 2023

ลดความซับซ้อนในการปฏิบัติตามข้อกำหนด e-Invoicing ทั่วโลกด้วย SAP Business One

เพื่อสนับสนุนให้องค์กรปฏิบัติตามกฎระเบียบ e-Invoicing การลงทุนในระบบแบบรวมศูนย์ที่สามารถจัดการการดำเนินงานทางธุรกิจและการเงินแบบครบวงจร การรายงานภาษี และข้อกำหนดด้าน Compliance อื่นๆ เป็นสิ่งสำคัญ SAP Business One เป็นตัวอย่างที่ดีของแพลตฟอร์มที่สามารถรองรับความต้องการเหล่านี้ได้

Be One Solutions มอบความได้เปรียบด้วยเครือข่ายและการดำเนินงานที่ครอบคลุมในระดับสากล พร้อมให้บริการสนับสนุนด้านภาษาในท้องถิ่นที่ปรับแต่งให้สอดคล้องกับความต้องการเฉพาะของแต่ละบริษัทในเครือและตามแต่ละภาษาของแต่ละประเทศ ทีมงานระดับโลกของเราพร้อมช่วยให้มั่นใจได้ว่าผู้ใช้งานของคุณจะได้รับการช่วยเหลือแบบไร้รอยต่อในหลากหลายภาษา ครอบคลุมในทุกเขตเวล

เตรียมธุรกิจให้พร้อมสำหรับข้อกำหนด e-Invoicing ทั่วเอเชียตะวันออกเฉียงใต้

e-Invoicing กำลังเปลี่ยนแปลงภูมิทัศน์ทางธุรกิจทั่วเอเชียตะวันออกเฉียงใต้อย่างรวดเร็ว โดยได้รับแรงขับเคลื่อนจากโครงการภาครัฐที่จริงจังและเป้าหมายการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลที่มุ่งมั่น

เมื่อบริษัทต่าง ๆ หันมาปรับใช้ระบบนิเวศทางภาษีที่ล้ำสมัยเหล่านี้ พวกเขาไม่เพียงแต่จะสามารถปลดล็อกประสิทธิภาพการดำเนินงานที่ดียิ่งขึ้นและการปฏิบัติตามข้อกำหนดทางภาษีที่ราบรื่นเท่านั้น แต่ยังช่วยสร้างเครือข่ายการค้าระดับภูมิภาคที่เชื่อมโยงถึงกันได้อย่างไร้รอยต่อ พร้อมทั้งยกระดับองค์กรให้ก้าวขึ้นสู่การเป็นผู้นำในยุคเศรษฐกิจดิจิทัลที่ชาญฉลาดและมีความคล่องตัวสูงยิ่งขึ้น